2025년 재산세 얼마나 낼까? 1세대 1주택자 감면 조건부터 계산 공식, 세율표, 납부 방법까지 한 번에 정리한 최신 가이드
2025년, 보유 중인 주택에 대한 재산세가 얼마나 나올지 궁금하신가요? 특히 1주택자라면 감면 혜택을 놓치지 않기 위해 정확한 계산법과 납부 방법을 알아두는 것이 중요합니다. 이 글은 재산세 개념부터 계산 방법, 1주택자 세금 특례 및 위택스를 활용한 납부 방법까지, 초보자도 쉽게 이해할 수 있도록 쉽고 정확하게 정리해 드립니다.
✅ 재산세, 왜 내야 할까요?
재산세는 매년 6월 1일을 기준으로 주택, 토지, 건물 등 부동산을 소유한 사람에게 부과되는 세금입니다. 정부는 이렇게 거둔 세금을 도로, 공원 등 지역사회 발전을 위한 공공 서비스에 활용합니다. 우리가 흔히 아는 '보유세'의 한 종류로 소유하고 있는 자산의 공시가격을 기준으로 산정됩니다.
✅ 재산세 계산 공식 및 세율
재산세를 계산하기 위해서는 먼저 공시가격, 공정시장가액비율, 세율을 알아야 합니다. 이 세 가지 요소를 바탕으로 아래 공식을 통해 쉽게 계산할 수 있습니다.
1. 재산세 계산 공식
- 재산세 본세 = 공시가격 × 공정시장가액비율(60%) × 세율
여기서 공시가격은 국토교통부에서 매년 발표하는 주택 가격이며, 공정시장가액비율은 세금을 부과할 때 공시가격에 적용하는 비율로 2025년 기준 60%입니다.
2. 2025년 재산세 세율표 (일반 & 1주택자)
| 과세표준 구간 | 일반 세율 | 1세대 1주택자 특례 세율 |
| 6,000만 원 이하 | 0.1% | 0.05% |
| 6,000만 ~ 1억 5,000만 원 | 0.15% | 0.1% |
| 1억 5,000만 ~ 3억 원 | 0.25% | 0.15% |
| 3억 원 초과 | 0.4% | 0.25% |
✅ 1주택자 세금 감면 혜택
1주택자는 공시가격 9억 원 이하의 주택을 소유하고, 국내에 다른 주택을 소유하지 않는 경우 등 일정 요건을 충족하면 재산세 세율이 최대 50%까지 인하됩니다.
1. 1주택자 세율 특례 요건
- 1세대 1주택자: 국내에 주택을 1채만 보유해야 합니다.
- 공시가격: 소유한 주택의 공시가격이 9억 원 이하여야 합니다.
- 소유 기간 또는 연령: 주택 소유 기간이 3년 이상이거나 소유자가 만 60세 이상이어야 합니다.
2. 추가적인 감면 혜택
- 세부담 상한률 완화: 1주택자는 전년 대비 세액 인상률이 최대 5%로 제한됩니다.
- 지방세 감면: 공시가격이 3억 원 이하인 1주택자는 지방세 감면 혜택도 받을 수 있습니다.
✅ 위택스(WETAX) 활용 재산세 미리 계산 & 납부
위택스(WETAX)는 행정안전부가 운영하는 전국 지방세 인터넷 납부 시스템으로, 고지서가 나오기 전 예상 세액을 미리 계산해볼 수 있고, 고지서가 발부된 후에는 편리하게 납부할 수 있습니다.
1. 재산세 예상 금액 미리 계산하기
- 위택스 접속: 위택스 홈페이지(wetax.go.kr)에 접속하거나, 스마트위택스 앱을 설치합니다.
- '지방세 미리계산' 메뉴: '지방세 미리계산' 메뉴에서 '재산세(주택)'을 선택합니다.
- 정보 입력: 주소지, 공시가격, 주택 유형 등 주택 정보를 입력합니다.
- 예상 세액 확인: 입력된 정보를 바탕으로 과세표준, 재산세 본세, 도시지역분, 지방교육세 등이 합산된 예상 세액을 확인할 수 있습니다.
2. 재산세 조회 및 납부 방법
- 로그인: 위택스에 공동인증서나 간편 인증으로 로그인합니다.
- '납부하기' 메뉴: 메인 화면에서 '납부하기' 또는 '납부해야 할 세금 조회'를 선택합니다.
- 납부 대상 확인: 본인 명의로 부과된 지방세 목록에서 납부할 재산세를 선택합니다.
- 결제: 신용카드, 계좌이체, 간편결제(카카오페이, 네이버페이 등) 등 원하는 방식으로 납부합니다.
💡 서울시의 경우, 위택스가 아닌 이택스(ETAX) 시스템을 통해 재산세 관련 업무를 처리합니다.
✅ 재산세 납부 방법 및 기간
재산세는 1년에 두 번, 7월과 9월에 나누어 납부하게 됩니다. 주택의 경우 재산세의 절반씩 분할 납부하는 것이 원칙입니다.
1. 납부 기간
- 1기분: 매년 7월 16일 ~ 31일 (주택분 재산세의 1/2)
- 2기분: 매년 9월 16일 ~ 30일 (나머지 1/2)
2. 납부 수단
- 온라인/모바일: 위택스(WETAX), 지로(Giro), 은행 앱, 스마트폰 앱(STAX)을 이용하면 편리합니다.
- ARS: 전화(1544-1414)를 통해 납부할 수 있습니다.
- 은행 방문: 주요 제휴 은행(농협, 신한, 우리 등) 창구를 방문하여 납부할 수 있습니다.
💡 꿀팁: 자동이체나 전자 납부를 신청하면 다음 해부터 자동으로 납부되고, 최대 1,000원의 세액 공제 혜택도 받을 수 있습니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 아파트 공시가격이 4억이면 재산세는 얼마나 나올까요?
- 공시가격 4억 원을 기준으로 계산하면, 과세표준은 4억 원 × 60% = 2.4억 원이 됩니다. 과세표준 2.4억 원은 1.5억 원 ~ 3억 원 구간에 해당하여 일반세율 0.25%가 적용됩니다. 계산하면 약 60만 원 전후의 재산세가 예상됩니다. (지방교육세, 도시지역분 등 부가세 포함 시 금액이 달라질 수 있습니다.)
Q. 1세대 1주택자 세금 감면은 자동 적용되나요?
- 아니요, 자동 감면되지 않습니다. 세율 특례를 적용받기 위해서는 신청이 필요합니다. 매년 6월 1일을 기준으로 주소지 관할 지자체에 관련 서류를 제출하여 신청해야 합니다.
Q. 재산세 납부 기한을 놓치면 어떻게 되나요?
- 납부기한을 놓치면 연체된 세액에 대해 가산금 3%가 즉시 부과됩니다. 1개월 이상 연체 시 매달 0.75%씩 중가산금이 추가로 발생할 수 있으니 기한을 반드시 지키는 것이 좋습니다.
마무리 및 요약
2025년 재산세 계산을 위한 핵심 내용을 다시 한번 정리해 드립니다.
- 계산 공식: 공시가격 × 60% × 세율
- 1주택자 혜택: 일정 조건 충족 시 세율 50% 감면 및 세부담 상한율 완화
- 납부 기간: 매년 7월(1기분), 9월(2기분)
- 꿀팁: 자동이체/전자납부로 세액 공제 및 편리한 납부 가능
재산세 관련 최신 정보나 정확한 계산이 필요하다면 위택스(WETAX) 홈페이지를 방문하거나 관할 시청에 문의하시면 가장 정확한 정보를 얻을 수 있습니다.
